Fideicomisos revocables versus fideicomisos irrevocables: ¿cuál es el adecuado para usted?

Fideicomisos

Obtener las propiedades y los activos que tiene hoy probablemente requirió tiempo e innumerables horas de trabajo, por lo que debe planificar lo que sucederá con esos activos cuando fallezca. A confianza es un acuerdo legal utilizado para otorgar a una segunda parte el derecho a poseer el título de propiedad o activos en beneficio del fideicomitente, ya sea durante su vida o una vez que fallezca. Los activos fiduciarios pueden evitar el proceso sucesorio, lo que lo convierte en un proceso más atractivo. La legalización de testamentos es un tribunal local que supervisa la distribución de su patrimonio después de su fallecimiento. Estos procedimientos son públicos, lo que los hace lentos y costosos. Un fideicomiso simplifica el proceso al permitir a los beneficiarios obtener la propiedad que se les ha asignado.

También existen diferentes tipos de fideicomisos que esencialmente se dividen en dos categorías: revocables e irrevocables. Los fideicomisos se pueden utilizar para diferentes propósitos y ofrecer distintas ventajas y desventajas. Es importante entender los pros y los contras para saber incorporar cada uno de ellos en tu plan patrimonial.

Fideicomisos revocables

Un fideicomiso revocable puede ser modificado en cualquier momento por el otorgante, el creador del fideicomiso, durante su vida, siempre que sea competente. Es el tipo de fideicomiso más flexible que se puede realizar. Puede revocar o cambiar su fideicomiso en cualquier momento. Por ejemplo, si desea transferir más activos a su fideicomiso, agregar o eliminar beneficiarios o vender propiedades del fideicomiso, puede utilizar un fideicomiso revocable. Durante su vida, el fiduciario invierte y administra la propiedad del fideicomiso. El fiduciario también está autorizado a continuar administrando los activos del fideicomiso, pagar sus facturas y tomar decisiones de inversión. Esta es una ventaja de un fideicomiso revocable.

Luego, el fiduciario es responsable de pagar todos los reclamos e impuestos y luego distribuir los activos a los beneficiarios descritos en el acuerdo de fideicomiso tras su muerte. La principal desventaja de los fideicomisos revocables es su implicación fiscal. Los activos de un fideicomiso revocable se consideran parte del patrimonio del otorgante a efectos fiscales, lo que significa que podrían estar sujetos a impuestos sobre el patrimonio en caso de fallecimiento. Los activos mantenidos en un fideicomiso revocable evitan el proceso de sucesión, lo que facilita una distribución más rápida y, a menudo, menos costosa a los beneficiarios. Debido a que se evita la sucesión, un fideicomiso revocable no es un asunto de registro público, lo que ofrece cierto grado de privacidad en la distribución de activos. Además, ya sea durante su vida o después de su muerte, los activos en un fideicomiso revocable no están protegidos de los acreedores del otorgante.

Los fideicomisos revocables tienen los beneficios de flexibilidad, evitación de sucesiones y privacidad, lo que los hace atractivos para muchas personas. Las implicaciones fiscales son un inconveniente, pero tener la capacidad de cambiar y revocar su fideicomiso en cualquier momento brinda tranquilidad al otorgante.

Fideicomisos irrevocables

Un fideicomiso irrevocable es un tipo de fideicomiso que casi siempre requiere la aprobación del tribunal o del beneficiario para cambiar sus términos, una vez ejecutado. La propiedad de su propiedad se transfiere a un fideicomiso irrevocable de la misma manera que un fideicomiso revocable. Sin embargo, una vez que sus activos pertenecen al fideicomiso, no tiene plena libertad para realizar cambios. Si desea realizar modificaciones en un fideicomiso irrevocable, generalmente requiere un acuerdo firmado por el fiduciario y todos los beneficiarios del fideicomiso, o la aprobación de un juez.

Dado que los fideicomisos irrevocables son menos flexibles que los fideicomisos revocables, se utilizan con menos frecuencia en la planificación patrimonial. Además, el otorgante pierde el control total sobre los activos en un fideicomiso irrevocable. Las personas adineradas obtienen los mayores beneficios al utilizar fideicomisos irrevocables al minimizar los impuestos sobre el patrimonio y evitar ciertos reclamos de los acreedores. Sus activos ya no forman parte de su patrimonio sujeto a impuestos y, cuando usted fallezca, su patrimonio no tendrá que pagar impuestos sobre ellos.

La mayor ventaja de un fideicomiso irrevocable que no brinda un fideicomiso revocable es la protección contra los acreedores. Los acreedores ni los juicios no pueden acceder a los activos, lo que los hace más seguros frente a reclamaciones externas. Los impuestos sobre el patrimonio no se aplican a los activos en un fideicomiso irrevocable. La imposibilidad de alterar o revocar el fideicomiso una vez establecido puede resultar complicada, pero se pueden realizar algunas modificaciones. A veces, esta pérdida de control puede resultar preocupante para muchas personas. Los costos para crear este fideicomiso específico pueden ser mayores debido a la complejidad de los fideicomisos irrevocables, lo que podría considerarse una desventaja si se tienen en cuenta todos los aspectos.

¿Qué tipo de confianza es mejor para usted?

Dependiendo de su situación, puede elegir el tipo de fideicomiso adecuado para sus necesidades. Los fideicomisos revocables son más flexibles y, por lo tanto, más comunes, especialmente porque los patrimonios de la mayoría de las personas no estarán sujetos a impuestos sobre el patrimonio.

Considere un fideicomiso revocable si:

• Quiere transferir de forma privada sus bienes a sus seres queridos y evitar el proceso sucesorio.
• Cree que sus deseos sobre su propiedad cambiarán a lo largo de su vida.
• Quiere seguir usando y administrando sus propios activos sin limitaciones después de establecer el fideicomiso.
• El valor de su patrimonio es menor que la exención del impuesto federal sobre el patrimonio.

Considere un fideicomiso irrevocable si:

• No le importa renunciar al uso o control de sus propios activos después de establecer el fideicomiso.
• El valor de sus activos es mayor que la exención del impuesto federal sobre el patrimonio y desea evitar los impuestos sobre el patrimonio.
• Quiere proteger sus activos de futuros acreedores.

Crear un fideicomiso puede ser abrumador y complicado. Considere comunicarse con un abogado de planificación patrimonial si tiene preguntas o necesidades específicas.

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